税務お役立ちコラム

法人税・節税

期の途中で役員報酬を変えられる2つの事由 ― 臨時改定事由と業績悪化改定事由

令和8年9月8日 6分で読めます

法人税・節税

決算期（事業年度）は変えられます ― 手続と、変更した期に起きること

令和8年9月8日 6分で読めます

法人税・節税

自社株を会社に買い取らせたときの税金｜みなし配当と3年10か月の特例

令和8年9月8日 7分で読めます

不動産譲渡所得

相続した実家に自分が住んでから売ったとき 使える特例が入れ替わります

令和8年9月8日 6分で読めます

不動産譲渡所得

不動産を売っても譲渡所得にならない場合 事業所得・雑所得になる売却

令和8年9月8日 6分で読めます

法人税・節税

補助金をもらったら税金がかかる？圧縮記帳で課税を先送りできる仕組みと要件

令和8年9月7日 7分で読めます

法人税・節税

売れ残った在庫は評価損にできる？棚卸資産の評価損が認められる3つの事実

令和8年9月7日 6分で読めます

法人税・節税

設備をリースで導入したときの税金 所有権移転外リースで使えない4つの制度

令和8年9月7日 6分で読めます

不動産譲渡所得

別荘・セカンドハウスを売ったときの税金 3,000万円特別控除が使えない理由と損の扱い

令和8年9月7日 6分で読めます

不動産譲渡所得

土地区画整理で換地を受け取ったときの税金 課税されるのは清算金の部分です

令和8年9月7日 6分で読めます

法人税・節税

通勤手当はどこまで非課税か 電車は月15万円・マイカーは片道の距離で決まります

令和8年9月6日 6分で読めます

法人税・節税

社長の家族に払う給与はいくらまで経費になる？ 特殊関係使用人と過大な使用人給与

令和8年9月6日 7分で読めます

法人税・節税

グループ会社に社員を出向させたときの給与 給与負担金・較差補填金・経営指導料

令和8年9月6日 7分で読めます

不動産譲渡所得

買換え特例で安い家に住み替えたら税金がかかります 売った金額との差額に課税される仕組み

令和8年9月6日 6分で読めます

不動産譲渡所得

空き家にした自宅は3年で3,000万円控除が切れます 住まなくなった日からの数え方と、貸していた場合

令和8年9月6日 6分で読めます

法人税・節税

会社が払う税金で経費にならないもの 租税公課の損金算入と、いつの期の損金かの整理

令和8年9月5日 9分で読めます

法人税・節税

有姿除却とは 使わなくなった設備を捨てなくても除却損を損金にできる要件

令和8年9月5日 10分で読めます

法人税・節税

事務所の礼金・権利金は払った期の経費にならない 税務上の繰延資産と20万円の線引き

令和8年9月5日 10分で読めます

不動産譲渡所得

農地を売ったときの譲渡所得 農地法の許可と「どの年分の申告になるか」

令和8年9月5日 10分で読めます

不動産譲渡所得

競売・任意売却で不動産を手放したとき 譲渡所得と資力喪失による非課税

令和8年9月5日 11分で読めます

法人税・節税

減価償却資産の取得価額に含めなくてよい付随費用 買った期の損金にできる5つ

令和8年9月4日 10分で読めます

法人税・節税

中小法人の貸倒引当金 法定繰入率で売掛金の一定割合を損金にできます

令和8年9月4日 10分で読めます

法人税・節税

令和元年7月8日前に契約した法人保険の保険料 3つの類型と受取人で変わる取扱い

令和8年9月4日 8分で読めます

不動産譲渡所得

家と土地で名義が違う自宅の売却 敷地の所有者も3,000万円控除を使える3要件

令和8年9月4日 8分で読めます

不動産譲渡所得

老人ホーム入所後の実家を売ったとき 空き家3,000万円特別控除と特定事由

令和8年9月4日 10分で読めます

法人税・節税

社葬費用は会社の経費になるか 損金になる範囲と香典の取扱いを解説

令和8年9月3日 7分で読めます

法人税・節税

海外視察旅行の費用はどこまで会社の経費か 観光を含む海外出張の旅費のあん分

令和8年9月3日 9分で読めます

法人税・節税

神社の祭礼への寄贈金や協賛金は経費になるか 法人の寄附金の損金算入限度額

令和8年9月3日 8分で読めます

不動産譲渡所得

自宅を取り壊して土地だけを売るとき 3,000万円特別控除の3つの要件

令和8年9月3日 7分で読めます

不動産譲渡所得

単身赴任中のマイホームを売ったとき 3,000万円特別控除が使える2つの条件

令和8年9月3日 8分で読めます

法人税・節税

使用人兼務役員になれる人と2つの条件 家族の役員賞与を損金にできる場合

令和8年9月2日 8分で読めます

法人税・節税

会社でゴルフ会員権を買ったら経費になる？入会金は資産・年会費は交際費が原則

令和8年9月2日 8分で読めます

法人税・節税

退職金の打切支給とは 辞めていない人に払っても損金になる3つの場面

令和8年9月2日 8分で読めます

不動産譲渡所得

平成21年・平成22年に買った土地の1,000万円特別控除 使い忘れが多い特例

令和8年9月2日 8分で読めます

不動産譲渡所得

収用の補償金は名目で所得区分が変わります 対価・収益・経費・移転の4区分

令和8年9月2日 8分で読めます

法人税・節税

養老保険で従業員の退職金を準備する 2分の1が損金になる形と給与になる形

令和8年9月1日 9分で読めます

法人税・節税

社用車を中古で買うと何年で経費になる？ 中古資産の簡便法と期の途中の月割り

令和8年9月1日 10分で読めます

法人税・節税

企業型確定拠出年金の掛金は会社の損金 受け取りは退職所得か公的年金等です

令和8年9月1日 9分で読めます

不動産譲渡所得

買換えの特例で買った家を売るとき 取得費は前の家から引き継ぎます

令和8年9月1日 8分で読めます

不動産譲渡所得

個人の不動産を会社に現物出資すると 現金が入らなくても譲渡所得税がかかります

令和8年9月1日 7分で読めます

法人税・節税

払済保険への変更は、その事業年度に益金または損金が立ちます 法人保険の見直し

令和8年8月31日 8分で読めます

法人税・節税

従業員の退職金を掛金で準備する中退共 掛金は納付した事業年度の損金・受け取る側は退職所得です

令和8年8月31日 8分で読めます

法人税・節税

小規模企業共済は受け取り方で税金が変わります 一括は退職所得・分割は公的年金等・65歳未満の任意解約は一時所得

令和8年8月31日 8分で読めます

不動産譲渡所得

不動産を買うための借入金の利息は取得費に入ります 借入れの日から使用開始の日までが対象です

令和8年8月31日 8分で読めます

不動産譲渡所得

海外の不動産を売ったら日本でも確定申告が必要です 為替はT.T.Mで換算し、現地の税金は外国税額控除で調整します

令和8年8月31日 8分で読めます

法人税・節税

役員賞与を損金にする事前確定届出給与 届出の期限と、支給額が1円でも違うと全額が損金不算入になる理由

令和8年8月30日 7分で読めます

法人税・節税

決算賞与は決算日までに支払わなくても損金にできます 未払計上が認められる3つの要件

令和8年8月30日 5分で読めます

法人税・節税

社員の食事代は1か月7,500円まで会社が負担できます 社員旅行・人間ドックまで含めた福利厚生の線引き

令和8年8月30日 6分で読めます

不動産譲渡所得

贈与や相続でもらった不動産を売るとき 名義変更で払った登記費用・不動産取得税は取得費に入ります

令和8年8月30日 8分で読めます

不動産譲渡所得

相続した不動産の売却は「期限」から逆算します 3年10か月・3年目の12月31日・令和9年12月31日

令和8年8月30日 6分で読めます

不動産譲渡所得

リフォーム・増改築の費用は取得費に入ります 売却時の入れ忘れを防ぐ資料の残し方

令和8年8月30日 11分で読めます

不動産譲渡所得

10年超住んだマイホームを売るなら軽減税率の特例 3,000万円控除と重ねて使えます

令和8年8月30日 9分で読めます

法人税・節税

経営セーフティ共済は「出口」で決まります 掛金は損金・解約手当金は益金

令和8年8月30日 9分で読めます

法人税・節税

会社の保険を社長個人へ名義変更するとき 低解約返戻金型は「資産計上額の70パーセント」が分かれ目です

令和8年8月30日 9分で読めます

法人税・節税

社長に万一があったとき 死亡退職金の500万円×法定相続人と、弔慰金の非課税枠

令和8年8月30日 9分で読めます

不動産譲渡所得

立退料をもらったとき・支払ったときの税金 3つに分かれる所得区分と、譲渡費用になる場合

令和8年8月29日 8分で読めます

確定申告

使い忘れが多い4つの所得控除 ひとり親控除・寡婦控除・障害者控除・勤労学生控除

令和8年8月29日 10分で読めます

法人税・節税

設備投資で使える中小企業の2つの税制 中小企業投資促進税制と中小企業経営強化税制の選び方

令和8年8月29日 11分で読めます

法人税・節税

回収できない売掛金はいつ経費にできる？貸倒損失として処理できる3つの場合

令和8年8月29日 10分で読めます

法人税・節税

役職がなくても税務上は「役員」になります みなし役員の3つの持株要件

令和8年8月29日 11分で読めます

不動産譲渡所得

事業用資産の買換えの特例とは 課税が8割先送りになる仕組みと令和8年度改正の3年延長

令和8年8月28日 8分で読めます

不動産譲渡所得

使っていない土地を500万円以下で売ったら100万円引けます 低未利用土地等の特別控除

令和8年8月28日 8分で読めます

法人税・節税

出張日当は会社の経費になり受け取る側に所得税がかかりません 旅費規程のつくり方

令和8年8月28日 11分で読めます

法人税・節税

役員貸付金と役員借入金 決算書に残したままにすると何が起きるか

令和8年8月28日 8分で読めます

法人税・節税

社長の土地に会社の建物を建てるとき 借地権の認定課税と土地の無償返還に関する届出書

令和8年8月28日 9分で読めます

法人税・節税

交際費はいくらまで経費になる？1人1万円以下の飲食費と800万円の定額控除限度額

令和8年8月27日 5分で読めます

法人税・節税

会社の赤字は10年間使えます 欠損金の繰越控除と、前期の法人税が戻る繰戻し還付

令和8年8月27日 5分で読めます

法人税・節税

中小企業向け賃上げ促進税制 給与を1.5パーセント増やすと法人税額から最大45パーセントを控除できます

令和8年8月27日 4分で読めます

不動産譲渡所得

店舗兼住宅・賃貸併用住宅を売ったとき 3,000万円控除は居住部分だけ？おおむね90パーセントの基準

令和8年8月27日 5分で読めます

不動産譲渡所得

対価を受け取っていないのに譲渡所得税がかかる？ 法人への贈与・遺贈と限定承認のみなし譲渡

令和8年8月27日 5分で読めます

法人税・節税

決算前3か月にできる法人の決算対策4つ 効果と、その限界

令和8年8月26日 7分で読めます

法人税・節税

社宅で役員報酬を見直す 賃貸料相当額の計算と、給与課税されない3つの条件

令和8年8月26日 6分で読めます

法人税・節税

法人成りはいつすべきか 個人と法人の負担を比べる7つの観点

令和8年8月26日 8分で読めます

不動産譲渡所得

相続した不動産を売るとき 被相続人の取得費をさかのぼって調べる方法

令和8年8月26日 7分で読めます

不動産譲渡所得

共有名義を解消したいとき 共有物分割で譲渡所得が生じる場合・生じない場合

令和8年8月26日 6分で読めます

法人税・節税

役員退職金はいくらまで損金になる？功績倍率と分掌変更のときの落とし穴

令和8年8月26日 6分で読めます

法人税・節税

法人保険で節税はできる？令和元年の通達改正で変わった「保険と税」の関係

令和8年8月26日 5分で読めます

法人税・節税

役員報酬と役員退職金の組み立て方 社長個人の手取りまで考える出口設計

令和8年8月26日 5分で読めます

確定申告

個人事業主の節税は「順番」で決まります 使う順番を間違えると効果が消えます

令和8年8月26日 5分で読めます

不動産譲渡所得

不動産売却の税額は「申告のしかた」で変わります 取得費・譲渡費用・特例で見直せる3つのこと

令和8年8月26日 5分で読めます

確定申告

扶養控除・配偶者控除の「年収の壁」はどう変わった？令和7年分からの123万円と160万円

令和8年8月25日 7分で読めます

確定申告

国外転出時課税（出国税）とは？1億円以上の有価証券を持つ方の海外赴任・移住で必要な手続

令和8年8月25日 7分で読めます

確定申告

年末調整と確定申告は何が違う？年末調整では受けられない3つの控除

令和8年8月25日 6分で読めます

不動産譲渡所得

借金の肩代わりで不動産を売ったとき 保証債務の履行と譲渡所得がなかったものとされる特例

令和8年8月25日 6分で読めます

確定申告

先物取引・FXの確定申告 申告分離課税20.315パーセントと3年間の繰越控除

令和8年8月25日 5分で読めます

不動産譲渡所得

相続した実家を売って兄弟で分けるとき 換価分割と代償分割で変わる税金

令和8年8月25日 6分で読めます

確定申告

金地金やゴルフ会員権を売ったときの税金 総合課税の譲渡所得と50万円特別控除

令和8年8月25日 5分で読めます

確定申告

30万円未満の備品は一括で経費にできる？少額減価償却資産の特例と一括償却資産の使い分け

令和8年8月25日 5分で読めます

確定申告

開業したら出す届出書 青色申告承認申請は開業から2か月以内です

令和8年8月25日 5分で読めます

確定申告

生命保険料控除・地震保険料控除はいくら？新契約と旧契約の違いと上限額

令和8年8月25日 6分で読めます

不動産譲渡所得

借地権・底地を売ったときの譲渡所得 権利金が譲渡所得になる「2分の1」の基準

令和8年8月21日 6分で読めます

不動産譲渡所得

譲渡所得の特別控除は7種類 同じ年に使えるのは合計5,000万円までです

令和8年8月21日 5分で読めます

確定申告

払いすぎた所得税は5年さかのぼって取り戻せます 還付申告の期限と進め方

令和8年8月21日 5分で読めます

事業所得

家族に払う給与は経費になる？青色事業専従者給与と白色の事業専従者控除

令和8年8月21日 6分で読めます

事業所得

小規模企業共済とiDeCoの掛金は全額所得控除 「必要経費」ではない点に注意

令和8年8月21日 5分で読めます

不動産譲渡所得

事業用の建物を売ったら消費税がかかります 譲渡所得とは別に確認したい4つのこと

令和8年8月20日 6分で読めます

不動産譲渡所得

土地や建物を交換したときの譲渡所得 固定資産の交換の特例と20パーセントの壁

令和8年8月20日 5分で読めます

確定申告

災害・盗難で損害を受けたときの雑損控除 災害減免法とどちらが有利か

令和8年8月20日 5分で読めます

事業所得

自宅兼事務所の家賃・電気代はどこまで経費？家事按分の考え方と根拠の残し方

令和8年8月20日 5分で読めます

確定申告

予定納税とは？7月・11月に届く納付書の意味と減額申請の使い方

令和8年8月20日 5分で読めます

不動産譲渡所得

固定資産税の精算金も譲渡所得の収入金額です 不動産売却で入れ忘れやすい4つのお金

令和8年8月19日 5分で読めます

不動産譲渡所得

不動産売却の確定申告はどの年分？引渡日と契約日は選べます

令和8年8月19日 5分で読めます

不動産譲渡所得

離婚の財産分与で自宅を渡すと譲渡所得税がかかります 渡す側・受け取る側の税金

令和8年8月19日 5分で読めます

確定申告

退職金に確定申告は必要？受給に関する申告書を出し忘れたときの取り戻し方

令和8年8月19日 4分で読めます

確定申告

生命保険の満期保険金に確定申告は必要？一時所得の50万円控除と2分の1課税

令和8年8月19日 5分で読めます

不動産譲渡所得

不動産を売った年は扶養から外れる？3,000万円控除でも残る合計所得金額

令和8年8月18日 5分で読めます

不動産譲渡所得

親子間・同族会社との不動産売買 低額譲渡とみなし贈与の境界線

令和8年8月18日 6分で読めます

不動産譲渡所得

公共事業で土地を売ったときの5,000万円特別控除 収用等の特例と4つの要件

令和8年8月18日 5分で読めます

確定申告

確定申告を間違えたときの直し方 更正の請求は5年以内・修正申告は早いほど有利

令和8年8月18日 6分で読めます

確定申告

確定申告の税金が払えないときの対処法 延納・換価の猶予と延滞税の違い

令和8年8月18日 5分で読めます

確定申告

ふるさと納税で確定申告が必要になるのはどんなとき？ワンストップ特例が無効になる5つのケース

令和8年8月17日 5分で読めます

確定申告

亡くなった方の確定申告（準確定申告）4か月の期限と相続人がやること

令和8年8月17日 5分で読めます

不動産譲渡所得

海外在住のまま日本の不動産を売却したら？10.21%の源泉徴収と納税管理人の手続き

令和8年8月17日 5分で読めます

不動産譲渡所得

マイホームの買換え特例と3,000万円控除はどちらが有利？令和9年12月31日まで2年延長

令和8年8月17日 6分で読めます

不動産譲渡所得

契約書に土地と建物の内訳がない 不動産売却で取得費を按分する3つの方法

令和8年8月17日 5分で読めます

確定申告

医療費控除はいくらから使える？10万円の基準とセルフメディケーション税制の選び方

令和8年8月16日 6分で読めます

確定申告

住宅ローン控除は初年度だけ確定申告が必要 必要書類と手続きの流れ

令和8年8月16日 5分で読めます

不動産譲渡所得

測量費・取壊し費用は取得費？譲渡費用？不動産売却でかかった費用の線引き

令和8年8月16日 5分で読めます

不動産譲渡所得

賃貸用マンション・アパートを売却したときの譲渡所得 3,000万円控除が使えない場合の計算

令和8年8月16日 6分で読めます

確定申告

年金受給者の確定申告は必要？400万円ルールと申告したほうが得なケース

令和8年8月16日 6分で読めます

確定申告

個人事業主の消費税 2割特例はいつまで？令和9年分から始まる3割特例と簡易課税への移行

令和8年8月15日 6分で読めます

確定申告

株・投資信託の確定申告は必要？特定口座・損益通算・配当の課税方式の選び方

令和8年8月15日 5分で読めます

確定申告

確定申告が期限に間に合わないときの対処法 今からできること・やってはいけないこと

令和8年8月15日 5分で読めます

不動産譲渡所得

共有名義の不動産を売却したときの確定申告 3,000万円特別控除は共有者ごとに判定します

令和8年8月15日 6分で読めます

確定申告

暗号資産（仮想通貨）の確定申告 雑所得・総合課税の仕組みと令和8年度税制改正の分離課税化

令和8年8月15日 6分で読めます

不動産譲渡所得

相続した実家を売却したら税金はいくら？空き家3,000万円控除と取得費加算の使い分け

令和8年8月14日 8分で読めます

不動産譲渡所得

不動産を売却したら税務署から「お尋ね」が届いた…無視するとどうなる？正しい対応手順

令和8年8月14日 7分で読めます

確定申告

確定申告を税理士に丸投げしたら費用はいくら？料金の決まり方と依頼範囲の選び方

令和8年8月14日 6分で読めます

確定申告

副業の確定申告はいくらから必要？「20万円ルール」の正しい理解と落とし穴

令和8年8月14日 7分で読めます

不動産譲渡所得

不動産売却後の確定申告 必要書類チェックリストと申告までの流れ

令和8年8月14日 7分で読めます

確定申告

RSU・ストックオプションの確定申告 外資系・IT企業勤務者が間違えやすい3つの論点

令和8年8月14日 7分で読めます

不動産譲渡所得

マンションを売却したら税金はいくら？計算手順と手取りシミュレーションの考え方

令和8年8月14日 6分で読めます

確定申告

確定申告をしていないとどうなる？無申告加算税・延滞税と期限後申告の進め方

令和8年8月14日 5分で読めます

不動産譲渡所得

マンションを売って損が出たら確定申告は必要？譲渡損失の損益通算・繰越控除

令和8年8月14日 5分で読めます

不動産譲渡所得

3,000万円控除と住宅ローン控除は併用できる？買い換え時に損しない制度の選び方

令和8年8月14日 7分で読めます

不動産譲渡所得

不動産売却で取得費がわからない？概算取得費5%で損しないための合理的算定法

令和8年8月13日 5分で読めます

不動産譲渡所得

不動産譲渡所得の確定申告とは？税理士がわかりやすく解説【完全ガイド】

令和8年5月8日 4分で読めます

不動産所得

不動産所得の確定申告完全ガイド｜青色申告で65万円控除を受ける方法

令和8年5月6日 4分で読めます

事業所得

事業所得の確定申告完全ガイド｜フリーランス・個人事業主必見

令和8年5月4日 4分で読めます

税務調査

税務調査が来たらどうする？最初にやるべき5つのこと

令和8年5月2日 4分で読めます

税務調査

税務調査で狙われやすい個人事業主の特徴と対策

令和8年4月30日 4分で読めます